相続コラム

相続税・生命保険・不動産評価など、相続対策を検討するうえで知っておきたい一般的な知識を わかりやすく解説します。個別の税務判断は、必ず税理士等の専門家にご相談ください。

• 2026年10月7日暗号資産 相続税 評価

  暗号資産の相続税評価：残高・価格・税目を分ける資料表

  ウォレットの円換算表示だけでは、相続税の評価資料として足りないことがあります。死亡時の保有数量と課税時期の交換業者の公表価格をどう残すか、国税庁FAQの区分と、銘柄・数量・価格・所在・所得計算の5項目の資料表で整理します。

• 2026年10月7日相続税 葬式費用 控除

  相続税の葬式費用控除：請求書の総額を費目に分ける

  葬儀社へ払った総額と、相続税で差し引ける葬式費用は同じとは限りません。120万円の請求書を控除できる費用と香典返し・法要などに分ける例で、費目の分け方と、親族で分担した支払いを二重に計上しない記録の取り方を説明しています。

• 2026年10月7日相続税 上場株式 評価

  相続税の上場株式評価｜終値と月平均を比較する資料

  証券口座の残高画面に表示される評価額を、そのまま申告額に写してよいとは限りません。個別の申告に適用する判断は、資料をそろえて税理士・税務署へ確認してください。死亡日の終値と死亡月・前月・前々月の月平均、株数と価格の日付をそろえる方法を整理します。

• 2026年10月7日相続税 未成年者控除

  相続税の未成年者控除｜年数と残額を確認する方法

  未成年者が財産を取得した場合でも、年齢だけで控除が決まるわけではありません。個別の申告に適用する判断は、資料をそろえて税理士・税務署へ確認してください。18歳までの年数の数え方、過去の適用歴、本人の税額と引き切れない額の確認手順を整理します。

• 2026年10月7日相続税 海外在住 相続人

  海外在住の相続人｜相続税の対象と確認する資料一覧

  海外に住んでいるという理由だけで、日本の相続税が不要になるとは判断できません。個別の申告に適用する判断は、資料をそろえて税理士・税務署へ確認してください。相続人と亡くなった方の住所・国籍の履歴、財産の所在、海外側の税に関する資料を整理します。

• 2026年10月7日配偶者居住権 相続税 評価

  配偶者居住権の相続税評価｜建物と土地の権利を整理

  「配偶者が住み続ける権利」と「家を所有する権利」を分けると、評価も家全体の金額を一つ書くだけでは済みません。個別の申告に適用する判断は、資料をそろえて税理士・税務署へ確認してください。建物と土地の評価欄を分け、権利の存続期間、築年、共有や賃貸の有無を整理する手順を紹介します。

• 2026年10月7日相次相続控除

  相次相続控除：前回と今回の相続を2枚の記録でつなぐ

  短い間に相続が続いた場合、前の相続で課された相続税の一部を今回の税額から差し引く制度があります。個別の申告に適用する判断は、資料をそろえて税理士・税務署へ確認してください。前回と今回の相続開始日、課された税額、純資産価額を対応づける資料表も掲載しています。

• 2026年10月7日相続税 2割加算

  相続税の2割加算｜法定相続人と加算対象の確認表

  法定相続人でも2割加算の対象になることがあります。個別の申告に適用する判断は、資料をそろえて税理士・税務署へ確認してください。続柄と代襲相続、孫養子の確認点、財産額と税額を取り違えない計算例を資料表とあわせて整理します。

• 2026年9月11日相続税 / 申告手続き / 税務署

  相続税の管轄税務署はどこ？申告書の提出先と調べ方

  被相続人（亡くなった方）の死亡時の住所が日本国内にある場合、相続税の申告先はその住所地を所轄する税務署とされています。管轄税務署の調べ方と都道府県別の一覧、e-Tax・郵送・時間外収受箱の提出方法、10か月の期限の数え方、よくある質問を整理します。

• 2026年9月11日相続税 / 不動産 / 登録免許税

  相続した不動産の税金一覧｜登録免許税0.4%と相続税

  相続した不動産に関わる登録免許税（相続の場合1,000分の4）、相続税、固定資産税を、税金の種類・タイミング・税率の一覧表で整理しました。登録免許税の免税措置、相続税の基礎控除、売却時の譲渡所得税、よくある質問も取り上げます。

• 2026年9月11日相続税 / 不動産 / 路線価

  路線価図・評価倍率表の調べ方｜国税庁サイトでの手順

  国税庁の「財産評価基準書 路線価図・評価倍率表」で、相続した土地の路線価図と評価倍率表を調べる手順を解説します。路線価が定められた地域は路線価方式、それ以外は倍率方式で評価するとされており、路線価図の数字の読み方と倍率表の見方も整理します。

• 2026年9月10日相続放棄 / 期限 / 家庭裁判所

  相続放棄3か月の起算点｜期間伸長の申立て手順と書類

  相続放棄の熟慮期間3か月は「自己のために相続の開始があったことを知った時」から数えるとされています。起算点の考え方と、3か月では決められないときの「相続の承認又は放棄の期間の伸長」の申立先・費用・必要書類を、裁判所の公表資料をもとに解説します。

• 2026年9月10日相続税 / 申告期限 / ペナルティ

  相続税の申告期限を過ぎたら｜無申告加算税と延滞税

  相続税の申告期限（一般に10か月）を過ぎると、無申告加算税や延滞税が課される可能性があります。2026年（令和8年）の延滞税の割合、無申告加算税・過少申告加算税の割合、加算税がかからないケースを国税庁の公表資料をもとに一覧表で整理します。

• 2026年8月2日相続税 / 申告期限 / 手続き

  相続税の申告期限は10か月｜起算日の数え方と遅れた時

  相続税の申告・納税の期限は、相続の開始があったことを知った日の翌日から10か月以内とされています。起算日の数え方、期限が土日祝に当たる場合の扱い、遺産分割が終わらないときの申告、遅れた場合の無申告加算税・延滞税の考え方を整理します。

• 2026年7月28日相続税 / 税理士報酬 / 見積もり

  相続の税理士費用・料金の決まり方｜見積もりの確認項目

  相続税申告の税理士費用・料金は、相続人と財産の数、土地の評価の難易度、特例の検討範囲などで変わるとされています。見積書で確認する6区分、追加費用になりやすい作業、実費の内訳、税理士報酬が債務控除の対象になるかを公的資料で整理します。

• 2026年7月28日相続税 / 税理士 / 選び方

  相続税の税理士の選び方｜相続に強い事務所の7確認点

  相続税の税理士の選び方で確認したいのは、対応体制・財産評価の範囲・特例の検討・担当者・工程・申告後対応・報酬の7点です。確認項目ごとの見るポイントを表にまとめ、初回相談で尋ねる質問と登録の確かめ方を公的資料をもとに整理します。

• 2026年7月28日相続税 / 必要書類 / 申告

  相続税申告の必要書類一覧｜戸籍・不動産・預貯金・債務

  相続税申告の必要書類は、戸籍等の相続関係資料、預貯金・不動産・有価証券などの財産資料、債務・葬式費用の資料、特例を使う場合の追加書類に分かれます。集める順序とe-Taxで提出する場合の扱いを一覧で整理します。書類の提出先と、よくある質問も掲載しています。

• 2026年7月28日相続税申告 / 相続手続き / 申告期限

  相続税申告の流れ｜7ステップで10か月以内に進める

  相続税申告に必要な手続きは、期限の確定・相続人の確定・財産の一覧化・遺産分割・財産評価と特例・申告書作成・提出納税の7ステップです。10か月の内訳の目安、申告先の税務署、未分割のときの取り扱いを公的資料で整理します。申告の要否を確認するポイントと、よくある質問も掲載しています。

• 2026年7月28日相続税 / 自分で申告 / 税理士

  相続税申告を自分でやる手順｜条件と依頼の判断基準

  相続税申告を自分でやるかどうかは、相続人間の合意状況、財産の種類と数、土地や非上場株式の有無、期限までの時間で判断するのが一般的です。自分で進める6ステップ、判断軸の比較表、実費の目安、途中から税理士へ依頼する場合の引き継ぎを整理します。

• 2026年7月25日生前贈与 / 贈与税 / 相続対策

  生前贈与の非課税枠は年110万円｜贈与税と7年ルール

  生前贈与の非課税枠は、暦年課税で受贈者1人あたり年110万円の基礎控除とされています。500万円を贈与した場合の税額、相続開始日ごとの加算対象期間（3年→7年）の早見表、相続時精算課税との比較、名義預金の確認項目を公的資料で整理します。

• 2026年7月23日法定相続人 / 法定相続分 / 基本知識

  法定相続人の範囲と法定相続割合｜相続順位の早見表

  法定相続人の範囲は配偶者と、子・直系尊属・兄弟姉妹の順とされています。誰がいくら相続するのかを法定相続割合の早見表とケース別の具体例で整理し、代襲相続や相続放棄があった場合の数え方、相続税の基礎控除との関係まで解説します。

• 2026年7月23日相続税 / 小規模宅地等の特例 / 不動産

  小規模宅地等の特例とは｜評価減80%と適用要件一覧

  小規模宅地等の特例は、自宅や事業用の宅地の相続税評価額を最大80%減額できる制度とされています。特定居住用330㎡・特定事業用400㎡などの区分別の限度面積と減額割合、取得者の要件、申告手続きを一覧で整理します。適用可否を確認する際の注意点も掲載しています。

• 2026年7月23日相続税 / 配偶者控除 / 税額軽減

  相続税の配偶者控除とは｜1.6億円まで無税になる条件

  配偶者が相続する場合、1億6,000万円または法定相続分までは相続税がかからないとされています。配偶者の税額軽減（配偶者控除）の適用条件を早見表で整理し、申告が必要になる理由、未分割のときの扱い、二次相続で注意したい点を国税庁の資料をもとに解説します。

• 2026年7月19日遺産分割 / 協議書 / 手続き

  遺産分割協議書の必要書類一覧｜作り方と提出先・期限

  遺産分割協議書には、相続人全員の署名・実印と印鑑証明書が必要とされるのが一般的です。必要書類を取得先・費用の目安つきの一覧表にまとめ、相続人と財産を確定する作り方の流れ、相続登記・預貯金の解約・相続税申告での使い道を整理します。

• 2026年7月15日相続登記 / 義務化 / 不動産

  相続登記の義務化とは？期限3年・過料10万円と費用

  2024年4月から相続登記の申請が義務化され、不動産の取得を知った日から3年以内の登記申請が求められるようになりました。義務化の内容と期限、正当な理由なく怠った場合の過料、手続きの流れと必要書類・費用の目安を解説します。

• 2026年7月15日相続放棄 / 期限 / 手続き

  相続放棄の期限・期間は3か月｜起算点と必要書類・費用

  相続放棄の期限は「自己のために相続の開始があったことを知った時から3か月以内」とされています。いつまでかを決める起算点の考え方、単純承認・限定承認との違いを表で比較し、家庭裁判所への申述の流れ、必要書類と収入印紙800円などの費用の目安を解説します。

• 2026年7月10日相続税 / 基礎控除 / 基本知識

  相続税はいくらからかかる？基礎控除の計算式と目安額

  相続税は、遺産の課税価格の合計額が基礎控除額「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」を超えた場合にかかるのが一般的です。法定相続人数別の基礎控除額の目安、相続放棄や養子がいる場合の数え方、税額がゼロでも申告が必要になるケースを整理します。

• 2026年7月10日相続税 / 生命保険 / 非課税枠

  生命保険金の相続税｜非課税枠500万円×法定相続人

  相続人が受け取る死亡保険金には「500万円×法定相続人の数」の非課税枠があるとされています。人数別の非課税限度額、課税額の計算例、法定相続人の数の数え方、契約形態ごとに税目が変わる仕組みを国税庁の資料で整理します。非課税枠に関するよくある質問も掲載しています。

• 2026年7月10日相続税 / 不動産 / 評価額

  相続した不動産の相続税評価｜路線価と建物の評価額

  相続した不動産は時価ではなく相続税評価額で評価され、土地は路線価方式または倍率方式、建物は固定資産税評価額を用いるのが一般的とされています。評価の考え方、路線価図・評価倍率表の調べ方、小規模宅地等の特例との関係を国税庁の資料をもとに整理します。

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